A reforma tributária está batendo à nossa porta e, se você é um profissional ou empreendedor da área da saúde, beleza, estética ou bem-estar, provavelmente está se perguntando: “E agora? Como isso afeta meu negócio?”. A boa notícia é que você veio ao lugar certo. A proposta, que visa simplificar o sistema de impostos no Brasil, trará mudanças significativas, especialmente para o setor de serviços. Entender essas alterações desde já não é apenas uma precaução, mas um passo estratégico para garantir a saúde financeira da sua clínica, salão ou consultório nos próximos anos.
Neste artigo, vamos mergulhar fundo nos efeitos da reforma tributária para o seu dia a dia. De forma clara e direta, como uma conversa entre colegas, vamos desvendar o que muda, quais os pontos de atenção e, o mais importante, como você pode se preparar para essa nova realidade contábil com segurança e tranquilidade.
Sumário do Artigo
- O Fim de 5 Impostos e a Chegada do “IVA Dual”
- Alíquota Padrão vs. Alíquota Reduzida: Onde Sua Atividade se Encaixa?
- O Impacto da Reforma Tributária no Simples Nacional
- O Princípio da Não Cumulatividade: O Que Você Ganha com Isso?
- Planejamento é a Chave: Como a Biank Pode Ajudar seu Negócio
O Fim de 5 Impostos e a Chegada do “IVA Dual”
Para começar, a principal mudança da reforma tributária é a unificação de cinco tributos que hoje complicam a nossa vida:
- PIS (Programa de Integração Social)
- COFINS (Contribuição para o Financiamento da Seguridade Social)
- IPI (Imposto sobre Produtos Industrializados)
- ICMS (Imposto sobre Circulação de Mercadorias e Serviços)
- ISS (Imposto sobre Serviços de Qualquer Natureza)
No lugar deles, teremos um sistema de Imposto sobre Valor Agregado (IVA) no modelo “dual”. Ou seja, dois novos impostos principais:
- CBS (Contribuição sobre Bens e Serviços): Unificará os tributos federais (PIS, COFINS e IPI).
- IBS (Imposto sobre Bens e Serviços): Unificará os tributos estaduais e municipais (ICMS e ISS).
Essa simplificação visa acabar com a complexidade e a chamada “guerra fiscal” entre estados. Consequentemente, a apuração dos seus impostos se tornará mais transparente e direta, o que é um ponto positivo.
Alíquota Padrão vs. Alíquota Reduzida: Onde Sua Atividade se Encaixa?
Aqui está o ponto mais crucial da reforma tributária para você. A alíquota padrão do novo IVA (CBS + IBS) é estimada em torno de 27%, uma das mais altas do mundo. Para muitos prestadores de serviço, que hoje pagam um ISS entre 2% e 5%, isso soa assustador.
Contudo, acalme-se! O projeto de lei complementar, enviado ao Congresso, prevê regimes diferenciados. Conforme a Agência Senado, diversos setores terão tratamento especial.
Boas notícias para a área da saúde:
Serviços de saúde, como os prestados por médicos, clínicas, dentistas, fisioterapeutas, psicólogos, entre outros, estão previstos para ter uma redução de 60% na alíquota. Isso significa que, se a alíquota padrão for de 27%, esses profissionais pagarão algo em torno de 10,8%. Embora seja um aumento em relação ao ISS atual para muitos, é um cenário bem mais favorável do que a alíquota cheia.
E os setores de beleza, estética e bem-estar?
Inicialmente, atividades como as de salões de beleza, barbearias, clínicas de estética e profissionais do bem-estar não foram incluídas na lista de alíquota reduzida. Portanto, a princípio, esses serviços estariam sujeitos à alíquota padrão. Essa é uma mudança drástica e exige um planejamento tributário ainda mais cuidadoso para mitigar os impactos no preço final e na margem de lucro.
O Impacto da Reforma Tributária no Simples Nacional
Se a sua empresa está no Simples Nacional, a adesão ao novo sistema de IVA será opcional. Você poderá escolher entre duas alternativas:
- Continuar no regime atual: Pagar os impostos da forma como já faz hoje, através da guia única do DAS.
- Aderir ao novo sistema: Pagar a CBS e o IBS “por fora” e aproveitar o sistema de créditos tributários (que explicaremos a seguir).
Essa decisão não é simples. Para empresas que compram muitos insumos e serviços de outras empresas, a adesão ao novo sistema pode ser vantajosa devido à geração de créditos. Por outro lado, para quem tem poucos custos operacionais, o Simples pode continuar sendo a melhor opção. Uma análise detalhada será fundamental.
O Princípio da Não Cumulatividade: O Que Você Ganha com Isso?
Uma das grandes promessas da reforma tributária é a “não cumulatividade plena”. Mas o que isso significa na prática?
Significa que todo imposto (CBS/IBS) pago nas etapas anteriores da sua cadeia de produção poderá ser transformado em crédito para abater do imposto que você tem a pagar.
Vamos a um exemplo prático para uma clínica de estética:
- Você compra um equipamento novo e paga CBS/IBS na nota fiscal.
- Você contrata um serviço de marketing e também paga os novos impostos.
- Você paga o aluguel do seu espaço comercial (sim, aluguel de imóveis comerciais também gerará crédito!).
O valor de CBS e IBS pago em todas essas aquisições se tornará um crédito para diminuir o imposto que você pagará ao prestar seu serviço ao cliente final. Isso incentiva a formalização e pode, dependendo da sua estrutura de custos, aliviar a carga da nova alíquota.
Planejamento é a Chave: Como a Biank Pode Ajudar seu Negócio
Diante de tantas mudanças, a palavra de ordem é planejamento. A transição para o novo modelo será gradual, começando em 2026 e se estendendo até 2032. Temos tempo, mas ele precisa ser usado com sabedoria.
É aqui que a parceria com uma contabilidade especializada, que entende as dores e as particularidades do seu setor, faz toda a diferença. Na Biank, já estamos mergulhados na reforma tributária para traduzir o “contabilês” e criar estratégias personalizadas para você.
Nossa equipe pode te ajudar a:
- Analisar o impacto real: Simulamos cenários para entender como a nova alíquota afetará seu fluxo de caixa e sua precificação.
- Revisar o regime tributário: Avaliamos se permanecer no Simples Nacional ou migrar para outro regime (como o Lucro Presumido, que se beneficiará dos créditos) será mais vantajoso.
- Otimizar a gestão de créditos: Orientamos sobre como organizar suas compras e despesas para maximizar o aproveitamento dos créditos tributários.
- Garantir tranquilidade: Cuidamos de toda a burocracia para que você possa focar no que faz de melhor: cuidar da saúde, beleza e bem-estar dos seus clientes.
A reforma tributária não precisa ser um bicho de sete cabeças. Com informação de qualidade e o suporte de especialistas que falam a sua língua, seu negócio não apenas sobreviverá a essa transição, mas poderá encontrar novas oportunidades para crescer de forma mais organizada e estratégica.
Vamos conversar sobre o futuro da sua empresa?